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隨著年關(guān)將近，許多企業(yè)都面臨著尚未解決的稅務(wù)問(wèn)題。針對(duì)這四大常見(jiàn)跨年稅務(wù)問(wèn)題，西安君翼財(cái)務(wù)專(zhuān)家將為大家提供實(shí)用的解決方案。讓我們一起了解如何妥善處理這些棘手的問(wèn)題，確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)。
1．企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用沒(méi)有及時(shí)取得有效憑證，如何稅前扣除？
答：企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額核算。在年度匯算清繳時(shí)取得有效憑證的，應(yīng)補(bǔ)充提供成本、費(fèi)用的有效憑證，正常進(jìn)行匯算清繳；在年度匯算清繳時(shí)未取得有效憑證的，應(yīng)作納稅調(diào)整處理，待取得發(fā)1票時(shí)，追補(bǔ)至該成本、費(fèi)用發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)五年。
2．如果過(guò)了匯算清繳期，發(fā)現(xiàn)存在以前年度應(yīng)扣未扣支出，還能稅前扣除嗎？
答：對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在稅前扣除而未扣除或少扣除的支出，企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)和說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不超過(guò)5年。
3．上年度開(kāi)具的增1值稅專(zhuān)用發(fā)1票，本年度發(fā)生銷(xiāo)售退回，可以開(kāi)具紅字發(fā)1票嗎？
答：可以正常申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)1票。不會(huì)對(duì)已申報(bào)的結(jié)果造成影響，如實(shí)申報(bào)即可。
4．當(dāng)年度計(jì)提的工資次年發(fā)放，何時(shí)稅前扣除？
答：次年。企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯算年度稅前扣除。
以上就是四大常見(jiàn)跨年稅務(wù)問(wèn)題的處理方法，希望能為大家提供幫助！關(guān)注西安君翼財(cái)務(wù)，帶你了解更多企業(yè)常見(jiàn)的財(cái)稅小知識(shí)！
